Table des matières:
- Trésorerie et équivalents
- Comptes débiteurs
- Inventaire
- Autres actifs à court terme
- Total des actifs à court terme
- Immobilisations corporelles
- Moins: Amortissement cumulé
- Installations, biens immobiliers et équipements nets
- Autres actifs non courants
- Actif total
- Comptes créditeurs
- Charges à payer
- Autres passifs courants
- Total des passifs à court terme
- Passif à long terme
- Autres passifs non courants
- Total des passifs non courants
- Capitaux propres du propriétaire
- Passif total et capitaux propres du propriétaire
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La feuille de bilan a 19 lignes avec des données calculées, mais la première ligne contient uniquement l'étiquette de texte Période . (Comme dans la zone des entrées du classeur de démarrage de la planification des activités, l'identificateur de période numérote les périodes pour lesquelles les valeurs sont prévues.)
Trésorerie et équivalents
Les chiffres en espèces et équivalents montrent les liquidités prévues à la fin de chacune des périodes de prévision. Le solde de départ est la valeur que vous entrez dans la zone des entrées du classeur de démarrage de la planification des activités. Le solde de la première période et des périodes suivantes est extrait du tableau des flux de trésorerie, où il est calculé.
Comptes débiteurs
Les chiffres des comptes débiteurs (A / R) indiquent les créances nettes détenues à la fin de chaque période de prévision. Le solde de départ est la valeur que vous entrez dans la zone de planification des entrées de la feuille de calcul Business Starter. Le solde de la première période et des périodes suivantes est basé sur le chiffre d'affaires des ventes et le nombre de périodes de ventes dans les valeurs A / R que vous saisissez dans la zone des entrées du classeur de démarrage de la planification des activités. Par exemple, la formule pour la première période est
= C7 * C31
La formule pour la deuxième période est
= D7 * D31
et ainsi de suite.
Inventaire
Les valeurs d'inventaire indiquent le total en dollars des stocks détenus à la fin de chaque période de prévision. Le solde de départ est la valeur que vous entrez dans la zone des entrées du classeur de démarrage de Business Planning. Le solde de la première période et des périodes subséquentes correspond au solde de la période précédente plus les achats de stocks ou les coûts de production moins les coûts des ventes. Par exemple, la formule pour la première période est
= B45 + C9 - C32
La formule pour la deuxième période est
= C45 + D9 - D32
et ainsi de suite.
Autres actifs à court terme
Les chiffres des autres actifs à court terme indiquent le total en dollars des autres actifs à court terme détenus à la fin de chaque période de prévision. Le solde de départ pour les autres actifs courants est la valeur que vous entrez dans la zone des entrées du classeur de démarrage de la planification des activités. Le solde de la première période et des périodes subséquentes correspond au solde précédent plus la variation du solde. Par exemple, la formule pour la première période est
= B46 + C11
La formule pour la deuxième période est
= C46 + D11
et ainsi de suite.
Total des actifs à court terme
Le total des actifs à court terme indique le total en dollars des actifs à la fin de chacun des horizons de prévision.Le solde à tout moment correspond à la somme de la trésorerie et des équivalents, des débiteurs, des stocks et des autres actifs courants. Par exemple, la formule du solde total des actifs courants de départ est
= SUM (B43: B46)
La formule de la première période est
= SUM (C43: C46)
et ainsi de suite.
Immobilisations corporelles
Les chiffres des immobilisations corporelles indiquent le coût initial en dollars de l'usine, de la propriété et de l'équipement à la fin de chaque horizon de prévision. Le solde d'usine, de biens et d'équipement de départ correspond à la valeur que vous entrez dans la zone des entrées du classeur de démarrage de la planification des activités. Le solde de la première période et des périodes subséquentes correspond au solde précédent, plus tout ajout aux comptes d'usine, de biens et d'équipement. Par exemple, la formule pour la première période est
= B48 + C13
La formule pour la deuxième période est
= C48 + D13
et ainsi de suite.
Moins: Amortissement cumulé
Les chiffres de l'amortissement cumulé indiquent les frais d'amortissement cumulés imputés sur l'ensemble de l'exercice pour l'usine, les immobilisations corporelles et les équipements. Le solde de départ est la valeur que vous entrez dans la zone des entrées du classeur de démarrage de Business Planning. Le solde de la première période et des périodes subséquentes correspond au solde précédent diminué des variations de la dépréciation cumulée de la période en cours. Par exemple, la formule pour la première période est
= B49 - C15
La formule pour la deuxième période est
= C49 - D15
et ainsi de suite. Étant donné que l'amortissement cumulé est indiqué comme un montant négatif, vous soustrayez le nombre positif tiré des entrées de prévision.
Installations, biens immobiliers et équipements nets
Les chiffres nets relatifs aux immobilisations corporelles montrent la différence entre les immobilisations corporelles et les amortissements cumulés à la fin de chacun des horizons de prévision. Par exemple, la formule pour le solde de départ est
= B48 + B49
La formule pour la première période est
= C48 + C49
et ainsi de suite. Étant donné que le solde d'amortissement cumulé est indiqué comme un montant négatif, il vous suffit d'ajouter ces deux montants dans la formule pour le montant net des immobilisations, des biens et de l'équipement.
Autres actifs non courants
Les chiffres des autres actifs non courants indiquent le total en dollars de tous les autres actifs non courants détenus à la fin de chaque période de prévision. Le solde de départ est la valeur que vous entrez dans la zone des entrées du classeur de démarrage de Business Planning. Le solde de la première période et des périodes subséquentes correspond au solde de la période précédente plus la variation du compte au cours de la période en cours. Par exemple, la formule pour la première période est
= B51 + C17
La formule pour la deuxième période est
= C51 + D17
et ainsi de suite.
Actif total
Les chiffres de l'actif total indiquent le total en dollars de tous les actifs détenus à la fin des périodes de prévision. Le solde à tout moment est la somme des éléments suivants: Actif à court terme; Installations, biens et équipement nets; et autres actifs non courants. Par exemple, la formule pour le solde de départ est
= B47 + B50 + B51
La formule pour la première période est
= C47 + C50 + C51
et ainsi de suite.
Comptes créditeurs
Les chiffres des comptes fournisseurs indiquent la dette liée au coût des ventes en cours à la fin de chaque période de prévision. Le solde de départ est la valeur que vous entrez dans la zone des entrées du classeur de démarrage de Business Planning. Le solde de la première période et des périodes suivantes est le coût des ventes pour la période multipliée par le coût des ventes. Par exemple, la formule pour la première période est
= C19 * C32
La formule pour la deuxième période est
= D19 * D32
et ainsi de suite.
Charges à payer
Les chiffres des charges à payer montrent la dette liée aux charges d'exploitation en cours à la fin de chaque période de prévision. Le solde de départ est la valeur que vous entrez dans la zone des entrées du classeur de démarrage de Business Planning. Le solde de la première période et des périodes subséquentes correspond aux frais d'exploitation multipliés par # Périodes de dépenses d'exploitation dans A / E. Par exemple, la formule pour la première période est
= C21 * SUM (C33: C35)
La formule pour la deuxième période est
= D21 * SUM (D33: D35)
et ainsi de suite.
Autres passifs courants
Les chiffres des autres passifs courants indiquent le total en dollars des autres dettes en cours à la fin des périodes de prévision qui seront payées dans l'année en cours ou le cycle économique. Le solde de départ est la valeur que vous entrez dans la zone des entrées du classeur de démarrage de Business Planning. Le solde de la première période et des périodes subséquentes correspond au solde précédent plus le changement de la période en cours. Par exemple, la formule pour la première période est
= B59 + C23
La formule pour la deuxième période est
= C59 + D23
et ainsi de suite.
Total des passifs à court terme
Les chiffres du total des passifs à court terme indiquent le total en dollars de tous les passifs à court terme à la fin de chaque période de prévision. Le solde à tout moment correspond à la somme des comptes créditeurs, des charges à payer et des autres passifs à court terme. Par exemple, la formule pour le solde de départ est
= SUM (B57: B59)
La formule pour la première période est
= SUM (C57: C59)
et ainsi de suite.
Passif à long terme
Les chiffres des passifs à long terme indiquent le total en dollars de l'encours de la dette à long terme à la fin de chaque période de prévision. Le solde de départ est la valeur que vous entrez dans la zone des entrées du classeur de démarrage de Business Planning. Le solde de la première période et des périodes subséquentes correspond au solde précédent plus les variations du solde du passif à long terme pour la période en cours. Par exemple, la formule pour la première période est
= B62 + C25
La formule pour la deuxième période est
= C62 + D25
et ainsi de suite.
Autres passifs non courants
Les chiffres des autres passifs non courants indiquent le total en dollars de toute autre dette non courante à la fin de chaque période de prévision. Le solde de départ est la valeur que vous entrez dans la zone des entrées du classeur de démarrage de Business Planning. Le solde de la première période et des périodes subséquentes correspond au solde de la période précédente plus le changement de la période en cours.Par exemple, la formule pour la première période est
= B63 + C27
La formule pour la deuxième période est
= C63 + D27
et ainsi de suite.
Total des passifs non courants
Les chiffres du passif total à long terme indiquent les totaux en dollars de la dette à long terme et de l'autre dette non courante en cours à la fin de chaque période de prévision. Le solde à tout moment correspond à la somme des passifs à long terme et des autres passifs non courants. Par exemple, la formule pour le solde de départ est
= B62 + B63
La formule pour la première période est
= C62 + C63
et ainsi de suite.
Capitaux propres du propriétaire
Les chiffres des capitaux propres du propriétaire indiquent les totaux en dollars des comptes de capitaux propres du propriétaire à la fin de chaque période de prévision. Le solde de départ est la valeur que vous entrez dans la zone des entrées du classeur de démarrage de Business Planning. Le solde de la première période et des périodes subséquentes correspond au solde de la période précédente plus le revenu net après impôts pour la période, plus les autres ajustements, tels que les apports de capital et les dividendes supplémentaires. Par exemple, la formule pour la première période est
= B65 + C29 + C116
La formule pour la deuxième période est
= C65 + D29 + D116
et ainsi de suite.
Passif total et capitaux propres du propriétaire
Les chiffres du passif total et de l'avoir du propriétaire indiquent les totaux en dollars des passifs courants, des passifs non courants et des capitaux propres du propriétaire à la fin de chaque période de prévision. Par exemple, la formule pour le solde de départ est
= B60 + B64 + B65
La formule pour la première période est
= C60 + C64 + C65
et ainsi de suite.
La valeur de l'actif total doit correspondre à la valeur totale du passif et à la valeur de l'avoir du propriétaire. Si elles diffèrent, votre modèle contient une erreur.
