Le tableau des ratios financiers dans le Business Plan Workbook de QuickBooks - les nuls

La table des ratios financiers comporte 11 lignes de données calculées. Comme dans les autres horaires, l'identificateur de période numérote les périodes pour lesquelles les valeurs sont calculées. La première période est stockée dans la cellule C165 en tant qu'entier 1, et les périodes suivantes sont stockées en tant que période précédente plus 1. Les autres valeurs du tableau des ratios financiers sont calculées comme décrit ici.

Ratio actuel

Les chiffres du ratio actuel indiquent le ratio actifs courants / passifs courants. Le ratio actuel fournit une mesure de la capacité d'une entreprise à respecter ses obligations à court terme. Le ratio du ratio actuel pour chaque période est le chiffre de l'actif total cumulé de l'annexe du bilan divisé par le montant total du passif à court terme. Par exemple, la formule pour la première période est

= C47 / C60

La formule pour la deuxième période est

= D47 / D60

et ainsi de suite.

Ratio rapide

Les chiffres du ratio rapide montrent le rapport entre la somme de la trésorerie et des équivalents plus les comptes débiteurs et les dettes à court terme. Le ratio rapide fournit une mesure plus stricte de la capacité d'une entreprise à respecter ses obligations financières à court terme que les autres ratios.

Le ratio de Ratio Rapide pour chaque période est la somme du chiffre d'Espèces et d'Équivalents et du chiffre des Comptes Débiteurs divisé par le montant Total des Passifs à court terme. Par exemple, la formule pour la première période est

= (C43 + C44) / C60

La formule pour la deuxième période est

= (D43 + D44) / D60

et ainsi de suite.

Fonds de roulement de l'actif total

Les chiffres du fonds de roulement par rapport à l'actif total indiquent le ratio du fonds de roulement (actif à court terme, passif à court terme) par rapport à l'actif total. Le ratio du fonds de roulement par rapport à l'actif total est une autre mesure de la capacité d'une entreprise à respecter ses obligations financières et donne une indication de la répartition des actifs d'une entreprise en ressources liquides et non liquides.

Le ratio du fonds de roulement sur l'actif total pour chaque période est calculé en divisant la différence entre les chiffres de l'actif à court terme et du passif à court terme par le nombre d'actifs totaux. Par exemple, la formule pour la première période est

= (C47 - C60) / C52

La formule pour la deuxième période est

= (D47 - D60) / D52

et ainsi de suite.

Chiffre d'affaires des créances

Les chiffres d'affaires des comptes clients indiquent le rapport entre les ventes et le solde des comptes débiteurs. Le ratio de rotation des créances indique l'efficacité des recouvrements de ventes. Un problème avec la mesure telle qu'elle est habituellement appliquée est que les ventes au crédit et les ventes au comptant peuvent être incluses dans le dénominateur du ratio.Deux lacunes potentielles existent avec cette approche.

Premièrement, la présence des ventes au comptant peut rendre les recouvrements de créances plus efficaces que ce n'est le cas. De plus, de simples changements dans la composition du crédit et des ventes au comptant peuvent influer sur le ratio, même si l'efficacité du processus de recouvrement des créances n'a pas changé.

Le chiffre d'affaires des comptes clients pour chaque période est calculé en divisant le chiffre d'affaires des ventes de la période par le solde des comptes débiteurs en cours à la fin de la période. Par exemple, la formule pour la première période est

= C100 / C44

La formule pour la deuxième période est

= D100 / D44

et ainsi de suite.

Chiffre d'affaires des stocks

La ligne Chiffre d'affaires des stocks indique le rapport entre le coût des ventes et le solde des stocks. Le ratio de rotation des stocks calcule la durée de détention des stocks. Cela peut indiquer des soldes d'inventaire appauvris ou excessifs. Le ratio de rotation des stocks pour chaque période est calculé en divisant le chiffre du coût des ventes de la période par le stock détenu à la fin de la période. Par exemple, la formule pour la première période est

= - C101 / C45

La formule pour la deuxième période est

= - D101 / D45

et ainsi de suite.

Nombre d'intérêts gagnés

La ligne Total des intérêts gagnés montre le ratio de la somme du revenu net après impôts plus le revenu d'intérêts à la charge d'intérêts. Le ratio indique la facilité relative avec laquelle l'entreprise paie ses coûts de financement.

Le taux d'intérêt gagné pour chaque période est calculé en divisant la somme des chiffres du revenu d'exploitation et du revenu d'intérêts du tableau des résultats par le montant de la charge d'intérêts. Par exemple, la formule pour la première période est

= (C109 + C111) / C112

La formule pour la deuxième période est

= (D109 + D111) / D112

et ainsi de suite.

Ventes aux actifs opérationnels

La ligne Ventes aux actifs opérationnels indique le ratio des revenus des ventes par rapport à l'usine nette, aux biens et à l'équipement. Le ratio indique l'efficacité avec laquelle une entreprise utilise ses actifs opérationnels pour générer des revenus de vente.

Le ratio Sales to Operational Assets pour chaque période correspond au Chiffre d'affaires que vous saisissez dans la zone des entrées du classeur Business Planning Starter divisé par le chiffre Net Plant, Property & Equipment du tableau Bilan. Par exemple, la formule pour la première période est

= C100 / C50

La formule pour la deuxième période est

= D100 / D50

et ainsi de suite.

Rendement de l'actif total

La colonne Rendement de l'actif total indique le ratio de la somme du revenu net après impôts plus les intérêts débiteurs par rapport à l'actif total pour chaque période. Le ratio indique la rentabilité opérationnelle globale de l'entreprise, exprimée en taux de rendement des actifs de l'entreprise. La formule pour la première période est

= (C16 + C112) / C52

La formule pour la deuxième période est

= (D116 + D112) / D52

et ainsi de suite.

Rendement des capitaux propres

La colonne Rendement des capitaux propres indique le ratio du bénéfice net après impôts sur les capitaux propres pour chaque période.Le ratio indique la rentabilité de l'entreprise en tant qu'investissement des propriétaires. Le ratio de rendement des capitaux propres de chaque période correspond au chiffre du bénéfice net (perte nette) après impôts de l'échéancier de l'état des résultats divisé par le montant des capitaux propres du propriétaire dans le tableau du bilan. Par exemple, la formule pour la première période est

= C116 / C65

La formule pour la deuxième période est

= D116 / D65

et ainsi de suite.

Chiffre d'affaires

La ligne Chiffre d'affaires présente le ratio des revenus des ventes par rapport à l'actif total. Le ratio, comme le ratio des ventes aux actifs opérationnels, indique l'efficacité avec laquelle une entreprise utilise ses actifs (dans ce cas, son actif total) pour générer des ventes.

Le ratio de rotation des investissements pour chaque période est le chiffre de chiffre d'affaires que vous saisissez dans la zone des entrées du classeur de planification de la planification des activités divisé par le chiffre des actifs totaux du calendrier du bilan. Par exemple, la formule pour la première période est

= C100 / C52

La formule pour la deuxième période est

= D100 / D52

et ainsi de suite.

Levier financier

La ligne Levier financier montre la différence entre le rendement des capitaux propres et celui de l'actif total. Le ratio indique l'augmentation ou la diminution du rendement des capitaux propres résultant de l'emprunt. Une valeur positive indique une amélioration du rendement des capitaux propres en utilisant un effet de levier financier; une valeur négative indique une détérioration du rendement des capitaux propres.

Le chiffre de l'effet de levier financier pour chaque période est le chiffre du rendement de l'actif total moins le rendement des capitaux propres. Par exemple, la formule pour la première période est