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Vidéo: 4. Les clés de l’équilibre financier. 2ème partie : Ratios de liquidité et solvabilité 2024
Les ratios de liquidité , l'un des nombreux types de ratios que vous pouvez utiliser QuickBooks 2012 mesure la facilité et la facilité avec laquelle une entreprise peut s'acquitter de ses obligations financières immédiates et exploiter des opportunités financières immédiates à court terme. Par exemple, toutes choses étant égales par ailleurs, l'entreprise qui est assise sur une grosse réserve de liquidités peut plus facilement payer ses factures et profiter des grandes opportunités qui se présentent.
(Par exemple, si un concurrent a des ennuis et veut vendre des actifs de valeur à des prix de braderie, une entreprise très liquide avec beaucoup d'argent peut exploiter plus facilement une telle opportunité.) > Ratio de liquidité dans QuickBooks 2012
La mesure
liquidité du ratio de liquidité actuelle compare l'actif à court terme d'une entreprise à son passif à court terme. Les actifs à court terme d'une entreprise comprennent l'encaisse, les stocks, les débiteurs et tout autre actif qui peut être ou sera rapidement converti en liquidités.
actif à court terme / passif à court terme
Le bilan simple présenté donne un exemple du fonctionnement de cette formule de ratio. Les actifs à court terme de cette société sont de 50 000 $. Le seul passif à court terme de la société est de 20 000 $ de comptes créditeurs.
A Simple Bilan
| Trésorerie | |
| 25 000 $ | Inventaire |
| 25 000 | Actif à court terme |
| 50 000 $ | Actif immobilisé (net) |
| 270 000 | Actif total |
| 320 000 | Passif |
| Créditeurs | |
| 20 000 $ | Prêt à payer |
| 100 000 | Capitaux propres > S. Nelson, capital |
| 200 000 | |
| Total des passifs et des capitaux propres | 320 000 |
| Pour calculer le ratio actuel de l'entreprise décrite dans le bilan, utilisez la formule suivante: | 50 000 $ / 20 000 $ |
Cette formule renvoie la valeur 2. 5. Par conséquent, la valeur 2 5 est le ratio actuel de cette entreprise.
Voici une directive générale concernant les ratios actuels: Le ratio actuel d'une entreprise devrait être de 2 ou plus. En d'autres termes, les actifs à court terme de l'entreprise devraient représenter le double ou plus du double du passif actuel de l'entreprise.
Ratio de test d'acidité dans QuickBooks 2012
Également appelé ratio
rapide
, le ratio test d'acidité est une mesure plus sévère de la liquidité d'une entreprise.Cependant, il sert le même objectif général que le ratio actuel. Le ratio de test d'acidité indique à quel point une entreprise peut facilement s'acquitter de ses obligations financières actuelles et exploiter toutes les opportunités financières qui se présentent. La formule suivante est utilisée pour calculer le ratio d'essai acide: (actif à court terme - inventaire) / passif à court terme
Par exemple, dans le cas de l'activité décrite dans le bilan, vous utilisez formule pour calculer le ratio d'essai acide:
25 000 $ / 20 000 $
Cette formule renvoie la valeur 1. 25. Par conséquent, la valeur de 1,25 est le ratio d'essai acide de cette entreprise.
Voici une recommandation pour le ratio d'essai d'acidité: Le rapport d'essai acide d'une entreprise devrait être d'une valeur égale ou supérieure à 1. En d'autres termes, les actifs actuels après avoir soustrait l'inventaire devraient fournir assez d'argent pour payer les passifs à court terme.
