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Vidéo: 4. Les clés de l’équilibre financier. 2ème partie : Ratios de liquidité et solvabilité 2025
Vous pouvez calculer et suivre les ratios de liquidité dans QuickBooks. Les ratios de liquidité mesurent avec quelle facilité et confortablement une entreprise peut payer ses obligations financières immédiates et exploiter des opportunités financières immédiates à court terme.
Par exemple, toutes choses étant égales par ailleurs, l'entreprise qui est assise sur une grosse réserve de liquidités peut plus facilement payer ses factures et profiter des grandes opportunités qui se présentent. (Par exemple, si un concurrent a des ennuis et veut vendre des actifs de valeur à des prix de braderie, une entreprise très liquide avec beaucoup d'argent peut exploiter plus facilement une telle opportunité.)
Ratio de liquidité
La mesure de liquidité du ratio actuel compare l'actif à court terme d'une entreprise à son passif à court terme. Les actifs à court terme d'une entreprise comprennent l'encaisse, les stocks, les débiteurs et tout autre actif qui peut (ou sera) rapidement transformé en liquidités.
La plupart des petites entreprises n'ont pas beaucoup d'autres actifs à court terme, bien qu'elles puissent en avoir, comme les placements à court terme. Les passifs courants comprennent les factures qui doivent être payées dans l'année à venir, comme les comptes fournisseurs, les salaires à payer, les impôts à payer et - si vous empruntez de l'argent à long terme, par exemple paiement de l'année à venir sur un prêt.
Voici la formule exacte utilisée pour calculer le ratio actuel:
actif à court terme / passif à court terme
Le bilan simple présenté ci-dessous donne un exemple du fonctionnement de cette formule de ratio. Comme le montre le tableau, l'actif à court terme de cette société est égal à 50 000 $. Le seul passif à court terme de la société est de 20 000 $ de créditeurs.
| Actifs | |
|---|---|
| Trésorerie | 25 000 $ |
| Inventaire | 25 000 |
| Actif à court terme | 50 000 $ |
| Actif immobilisé (net) | 270 000 |
| Actif total | 320 000 |
| Passif | |
| Créditeurs | 20 000 $ |
| Prêt à payer | 100 000 |
| Capitaux propres > S. Nelson, capitale | |
| 200 000 | Total du passif et des capitaux propres |
| 320 000 |
|
50 000 $ / 20 000 $
Cette formule renvoie la valeur 2. Par conséquent, la valeur 2. 5 est le ratio actuel de cette entreprise.
Voici une directive générale concernant les ratios actuels: Le ratio actuel d'une entreprise devrait être de 2 ou plus. En d'autres termes, les actifs à court terme de l'entreprise devraient représenter le double ou plus du double du passif actuel de l'entreprise.
Ratio de test d'acidité
Également connu sous le nom de ratio
rapide , le test d'acidité est une mesure plus sévère de la liquidité d'une entreprise.Cependant, il sert le même objectif général que le ratio actuel. Le ratio de test d'acidité indique à quel point une entreprise peut facilement s'acquitter de ses obligations financières actuelles et exploiter toutes les opportunités financières qui se présentent. La formule suivante est utilisée pour calculer le ratio d'essai acide:
(actif à court terme - inventaire) / passif à court terme
Par exemple, dans le cas de l'entreprise décrite dans le bilan, vous utilisez: formule pour calculer le ratio d'essai acide:
25 000 $ / 20 000 $
Cette formule renvoie la valeur 1. 25. Par conséquent, la valeur de 1,25 est le ratio d'essai acide de cette entreprise.
Voici une ligne directrice pour le ratio d'acidité: Le ratio d'acidité d'une entreprise doit être égal ou supérieur à 1. En d'autres termes, les actifs actuels après avoir soustrait l'inventaire devraient fournir assez d'argent pour payer les passifs à court terme.
