Catégories d'impôt et de revenu Renseignements requis pour l'examen Série 7 - nuls

Les nombreuses lignes que vous voyez sur les formulaires fiscaux vous indiquent que l'IRS aime démolir en catégories. Les sections suivantes expliquent les taxes progressives et régressives, ainsi que les types de revenus personnels.

Visite des catégories fiscales

Le percepteur d'impôts suprême (l'IRS) a réparti les impôts en quelques catégories en fonction du pourcentage que paient les particuliers. Votre mission est de comprendre les différentes catégories de taxes et leur impact sur les investisseurs:

• Taxes progressives: Ces taxes touchent davantage les personnes à revenu élevé qu'elles ne touchent les personnes à faible revenu; plus les individus ont d'argent imposable, plus leur tranche d'imposition est élevée. Les taxes progressives comprennent les taxes sur le revenu personnel, les taxes sur les dons et les taxes foncières. La série 7 contient plus de questions sur les impôts progressifs que sur les taxes régressives.

• Taxes régressives: Ces taxes touchent davantage les personnes ayant un revenu inférieur que celles qui touchent des revenus plus élevés; tout le monde paie le même taux, donc les personnes qui gagnent un revenu plus faible sont plus touchées parce que ce taux représente un pourcentage plus élevé de leur revenu. Des exemples de taxes régressives sont la paie, les ventes, les biens, les droits d'accise, l'essence, etc.

Regard sur les types de revenus

Les trois principales catégories de revenus sont les revenus gagnés, passifs et de portefeuille. (Si vous êtes particulièrement intéressé par les détails de la façon dont les investissements sont taxés, vous pouvez trouver plus d'informations sur le site Web IRS) Vous devez distinguer parmi les différentes catégories parce que l'IRS les traite différemment:

• Revenu gagné: Les gens génèrent ce type de revenu à partir d'activités auxquelles ils participent activement. Le revenu gagné comprend l'argent reçu du salaire, des primes, des pourboires, des commissions, etc. Le revenu gagné est imposé à la tranche d'imposition de la personne.

• Revenu passif: Ce type de revenu provient d'entreprises dans lesquelles un individu n'est pas activement impliqué. Le revenu passif comprend le revenu provenant de sociétés en commandite et de biens locatifs. Lorsque vous voyez les mots revenu passif sur l'examen Série 7, commencez immédiatement à penser que le revenu provient d'une société en commandite (DPP). Le revenu passif appartient à une catégorie qui lui est propre et ne peut être amorti que contre des pertes passives.

• Revenu du portefeuille: Ce type de revenu comprend les intérêts, les dividendes et les gains en capital provenant de la vente de titres. La section suivante vous en dit plus sur les impôts sur le revenu du portefeuille.Le revenu du portefeuille peut être imposé à la tranche d'imposition de l'investisseur ou à un taux inférieur, selon la période de détention.

Note: Les cadeaux et les héritages ne sont pas considérés comme un revenu.