Taxes - Examen pour l'examen Série 7 - Les nuls

Les impôts font partie de la vie. Les investisseurs font face à des taxes supplémentaires qui ne sont pas imposées à votre consommateur moyen, y compris les gains en capital et les dividendes. L'examen Série 7 teste votre capacité à comprendre les catégories de taxe, ce qui se passe lorsque vous achetez une obligation à un escompte ou une prime.

Questions pratiques

1. Un investisseur achète 1 000 actions d'une action à 40 $. Si le stock augmente en valeur à 60 $, comment le résultat serait-il catégorisé?

   A. en tant que bénéfice

   B. revenu ordinaire

   C. appréciation

   D. gain en capital

   Réponse: C. appréciation

   À ce stade, l'investisseur n'a qu'une appréciation des titres. Vous ne savez pas si l'investisseur va réaliser un profit ou une perte avant la vente des titres. Des gains ou des pertes en capital ont lieu lors de la vente d'un titre et le revenu ordinaire provient des intérêts ou des dividendes reçus.

2. Un investisseur reçoit des intérêts d'une obligation de société qu'il détient depuis plus d'un an. Si l'investisseur est dans la tranche d'imposition de 28%, quel taux d'imposition sera-t-il tenu de payer sur les intérêts reçus?

   A. 0%

   B. 15%

   C. 20%

   D. 28%

   Réponse: D. 28%

   En ce qui concerne les intérêts obligataires, la période de détention n'intervient pas. Contrairement aux dividendes admissibles et aux gains en capital à long terme, les intérêts sur les obligations de sociétés sont imposés à la tranche d'imposition de l'investisseur.

3. Un investisseur achète 1 000 actions ordinaires à 23 $. Si le stock augmente en valeur à 25 $, comment le résultat serait-il catégorisé?

   A. appréciation

   B. gain en capital

   C. revenu passif

   D. revenu ordinaire

   Réponse: A. appréciation

   Dans ce cas, les actions viennent de s'apprécier en valeur. L'investisseur n'aurait pas de gain ou de perte en capital à moins de vendre les titres à un prix autre que son coût. Le revenu passif est le revenu reçu des sociétés en commandite, et le revenu ordinaire est l'intérêt reçu des obligations ou des dividendes reçus des actions.