Vidéo: Synthèse des ventes et chiffres d'affaires Excel 2025
Si votre créneau écologique est dans la chaîne de gestion des ventes de votre entreprise, il est probable que vous conserviez un record dans Excel des résultats de vente de l'entreprise ou que quelqu'un le garde pour vous. Si vos produits se portent bien, vous aimez lancer Excel, regarder ces résultats, et soupirer avec contentement.
Si vos produits ne fonctionnent pas comme ils le devraient, vous lancez Excel par réflexe, regardez ces résultats et vous demandez comment corriger ce qui ne va pas. D'une manière ou d'une autre, les données sont probablement déjà dans un classeur Excel, ce qui facilite vos prévisions.
Le niveau de base des revenus de construction est assez simple. Vous décidez de votre période de prévision (la durée représentée par chaque observation dans votre base de référence) et, si nécessaire, utilisez Excel pour calculer le revenu total pour chaque période de votre scénario de référence. Vous êtes maintenant prêt à prévoir combien vous rapporterez au cours de la période à venir.
La détermination des coûts, en particulier le coût des ventes, est plus délicate. Devriez-vous inclure le coût des marchandises vendues? Bien sûr, vous inclurez les coûts des salaires et des commissions des représentants commerciaux, des promotions de produits, des laissés-pour-compte, des trash-and-babioles, des voyages et des divertissements. Qu'en est-il des coûts indirects?
Une façon de procéder consiste à soustraire ces coûts, pour chaque période de votre scénario de référence, des revenus de la même période pour obtenir une estimation du bénéfice pour la période. Cela crée une nouvelle base de profit que vous pouvez utiliser pour prévoir le bénéfice de la période suivante.
Mais qu'en est-il des coûts d'opportunité? Lorsque vous dépensez de l'argent pour soutenir la vente d'une ligne de produits, vous détournez des ressources d'une autre ligne de produits. C'est un coût d'opportunité: vous avez eu l'opportunité de dépenser cet argent pour soutenir Gidgets plutôt que Widgets, et vous pourriez avoir créé plus de revenus et plus de profits si vous aviez utilisé l'argent pour aider à vendre des Widgets.
Aucune règle de comptabilité ne vous indique si vous souhaitez inclure les coûts d'opportunité dans vos calculs de bénéfices. Ici, vous ne faites pas comptabilité, vous utilisez pour vous aider à établir vos plans.
La figure illustre comment les prévisions peuvent vous aider à planifier la prise en charge des lignes de produits.
Les données sur Widgets et Gidgets sont assez simples. La figure montre les revenus réels et les coûts directs réels du soutien de chaque ligne de produits de janvier 2014 à juillet 2016, de la rangée 3 à la rangée 33. La feuille de calcul obtient les bénéfices simplement en soustrayant les coûts des revenus.
La ligne 35 montre les prévisions pour août 2016. Voici comment les obtient:
- Il prévoit les coûts pour août 2016 en utilisant le lissage exponentiel; voir le chapitre 15 pour plus d'informations, mais pour ceux d'entre vous qui jouent à la maison, la constante de lissage n'a pas encore été optimisée en minimisant l'erreur quadratique moyenne.
Les prévisions de coûts sont indiquées dans les cellules C35 et G35.
- Pour chaque produit, il calcule les revenus d'août 2016 en utilisant l'approche régression (où vous utilisez une relation fiable entre les revenus des ventes et une ou plusieurs variables prédictives pour faire vos prévisions), sous le couvert de la fonction de feuille de calcul TREND.
En utilisant des informations sur la relation historique entre les coûts et les revenus pour chaque produit, il prévoit dans les cellules B35 et F35 quels seraient les revenus, compte tenu des prévisions de coûts.
- Il prévoit les bénéfices pour août 2016 en soustrayant le coût prévisionnel des revenus prévisionnels.
L'ajout des bénéfices prévus pour les deux gammes produit un bénéfice total de 11 330 $ en août 2016.
Maintenant, que se passerait-il si vous preniez en compte les coûts d'opportunité de Widgets et les versiez dans Gidgets? Dans la figure suivante, vous pouvez voir l'effet de l'abandon des Widgets et de ses coûts - les ressources que votre entreprise dépense pour prendre en charge les Widgets - pour prendre en charge uniquement les Gidgets.
Ici, les colonnes A à H sont identiques à celles de la figure précédente. Les colonnes J à K montrent l'effet de retirer les ressources des Widgets et de les utiliser pour prendre en charge les Gidgets. Les étapes suivantes montrent comment obtenir ces projections:
- Dans la cellule K3, entrez = C3 + G3 et copiez et collez la formule dans les cellules K4 à K33 et dans la cellule K35.
La colonne K comprend maintenant la somme des coûts réels pour les deux lignes de produits de janvier 2014 à juillet 2016, plus la somme des coûts prévus au critère K35.
- Dans la cellule J3, entrez = (F3 / G3) * K3 et copiez et collez la formule dans les cellules J4 à J33.
Cette formule calcule le rapport entre les revenus et les coûts pour Gidgets en janvier 2014 et les multiplie par les coûts totaux indiqués dans la cellule K3. L'effet est d'appliquer une mesure de la marge brute à une mesure plus élevée des coûts, et d'estimer ce que les revenus pour Gidgets seraient dans ce cas.
- Dans la cellule J35, entrez cette formule = TENDANCE (J3: J33, K3: K33, K35) .
Ceci prévoit les revenus pour Gidgets en août 2016, compte tenu de la relation entre les projections de revenus et les coûts de J3 à K33, si vous avez décidé de ne soutenir que Gidgets.
- Pour obtenir une prévision de bénéfice pour Gidgets uniquement en août 2016, entrez = J35-K35 dans la cellule L35.
Notez que la somme des bénéfices d'août 2016 pour Widgets et Gidgets est de 4, 128 + 7, 201 = 11 330. Mais si vous avez affecté vos ressources Widget à Gidgets, votre bénéfice pour août 2016 serait de 14 004 $. - 2 674 $ de plus. En dollars bruts, cela ne semble pas beaucoup, mais c'est une augmentation de 24 p.Des générations de propriétaires de casinos européens se sont enrichis avec des avantages bien moindres.
La raison, bien sûr, est que la marge brute sur Gidgets est plus grande que celle sur Widgets, même si votre revenu sur Widgets est presque 30% plus élevé que sur Gidgets. Pour résumer:
- Dans la colonne K, vous faites comme si vous n'aviez engagé toutes vos ressources que sur Gidgets, de janvier 2014 à juillet 2016. L'effet est de supprimer tout support des Widgets et de l'ajouter au support donné aux Gidgets.
- Dans la colonne J, vous estimez les revenus que vous obtiendriez si vous ne preniez en charge que les gadgets, en utilisant la marge historique pour les gadgets.
- En utilisant la fonction TENDANCE, vous régressez les estimations de revenus de J3 à J33 sur les coûts de K3 à K33, et appliquez le résultat au coût estimé en K35. Soustrayez K35 de J35 pour obtenir une prévision de profit si vous avez reconnu vos coûts d'opportunité et les Gidgets supportés seulement.
L'utilisation de deux scénarios différents - Widgets avec Gidgets, et Gidgets seul - rend cet exemple un peu plus difficile à suivre. Mais c'est une illustration réaliste de la manière dont vous pouvez utiliser la fonction de prévision de base TREND pour prendre une décision éclairée sur l'allocation des ressources.
Bien entendu, d'autres facteurs entrent en ligne de compte dans la décision de transférer des ressources d'une gamme de produits à une autre - analyse de la nature des erreurs (souvent appelées résidus), coûts irrécupérables, possibilité de réoutillage la capacité d'une gamme de produits, la nécessité d'un support continu pour les clients qui ont investi dans Widgets, etc. Mais l'un des critères est presque toujours des estimations financières, et si vous pouvez prévoir les finances avec confiance, vous êtes en avance sur le jeu.
